İngiltere’de e-ticaret yapmayı planlayan Türk satıcılar için vergilendirme konusu, başarıya giden yolda kritik bir öneme sahiptir. İngiltere’nin vergi sistemi, hem yerel hem de uluslararası satıcılar için belirli kurallar ve yükümlülükler içerir. Bu makalede, İngiltere’deki e-ticaret vergi sistemini, vergi avantajlarını ve yükümlülüklerini, özellikle NETP (Yerleşik Olmayan Vergiye Tabi Kişi) durumunu da göz önünde bulundurarak detaylı bir şekilde ele alacağız.
İngiltere’de E-ticaret Vergi Sistemi
İngiltere’de e-ticaret yapan satıcılar, genellikle aşağıdaki vergi türlerine tabidir:
- Katma Değer Vergisi (KDV – VAT):
- İngiltere’de KDV, mal ve hizmetlerin satışında uygulanan bir tüketim vergisidir.
- Eğer 12 aylık bir dönem içinde KDV’ye tabi satışlarınız 85.000 GBP’yi aşarsa, KDV kaydı yaptırmak zorundasınız. Ancak, eğer şirketinizin direktörü İngiltere dışında yaşıyorsa, NETP statüsünde olabilirsiniz ve bu durumda 85.000 GBP’lik KDV kayıt eşiği geçerli değildir.
- KDV kaydı yaptırdıktan sonra, satışlarınız üzerinden KDV tahsil etmeli ve HMRC’ye (HM Revenue & Customs) düzenli olarak KDV beyannameleri sunmalısınız.
- Kurumlar Vergisi (Corporation Tax):
- Eğer bir şirket olarak faaliyet gösteriyorsanız, şirket kârınız üzerinden kurumlar vergisi ödemeniz gerekir.
- Kurumlar vergisi oranları, şirket kârınıza göre değişebilir.
- Gelir Vergisi (Income Tax):
- Eğer bireysel olarak faaliyet gösteriyorsanız, elde ettiğiniz kâr üzerinden gelir vergisi ödemeniz gerekir.
- Gelir vergisi oranları, gelir düzeyinize göre değişir.
NETP’ler İçin KDV Yükümlülükleri
- KDV Kaydı Zorunluluğu:
- Eğer bir işletme NETP statüsündeyse, İngiltere’de vergiye tabi satışlar yapmaya başladığı anda KDV kaydı yaptırmak zorundadır.
- Bu durumda, 85.000 GBP’lik KDV kayıt eşiği geçerli değildir. Yani, satışlarınız bu eşiğin altında olsa bile KDV kaydı yaptırmanız gerekmektedir.
- Neden Zorunlu?
- İngiltere’de yerleşik olmayan işletmelerin vergi yükümlülüklerini takip etmek ve vergi kaçaklarını önlemek amacıyla bu kural uygulanmaktadır.
- İngiltere’de tedarik yapan işletmeler, VAT kayıt cirosu eşiğine tabi değildir. Yani ciroları 85.000 £’nin altında olsa bile VAT’Ye kayıt zorunludur.
Vergi Avantajları ve Yükümlülükler
- KDV Kaydı Avantajları:
- KDV kaydı yaptırarak, işletme giderleriniz için ödediğiniz KDV’yi geri alabilirsiniz.
- KDV kaydı, işletmenizin daha güvenilir ve profesyonel görünmesini sağlar.
- Vergi Yükümlülükleri:
- Vergi yükümlülüklerinizi yerine getirmemek, cezai yaptırımlara yol açabilir.
- Vergi kayıtlarınızı düzenli olarak tutmalı ve HMRC’ye doğru beyannameler sunmalısınız.
Türk Satıcılar İçin Önemli Noktalar
- Brexit’in Etkileri:
- Brexit sonrası, İngiltere ile Avrupa Birliği arasındaki ticaret kuralları değişmiştir.
- Gümrük işlemleri ve ithalat vergileri konusunda güncel bilgilere sahip olmanız önemlidir.
- Uluslararası Vergi Anlaşmaları:
- Türkiye ile İngiltere arasında çifte vergilendirmeyi önleyen anlaşmalar bulunmaktadır.
- Bu anlaşmalar sayesinde, her iki ülkede de aynı gelir üzerinden vergi ödemekten kaçınabilirsiniz.
- NETP Durumu:
- “Eğer şirketinizin direktörü İngiltere dışında yaşıyorsa, NETP statüsünde olabilirsiniz. Bu durumda, 85.000 GBP’lik KDV kayıt eşiği geçerli değildir ve satış yapmaya başladığınız anda KDV kaydı yaptırmanız gerekmektedir.”
- “NETP statüsü ve KDV yükümlülükleri hakkında daha fazla bilgi için HMRC’nin resmi web sitesini ziyaret edebilir veya bir vergi danışmanına başvurabilirsiniz.”
- Profesyonel Destek:
- İngiltere’deki vergi sistemi karmaşık olabilir.
- Bir muhasebeci veya vergi danışmanından profesyonel destek almanız, vergi yükümlülüklerinizi doğru bir şekilde yerine getirmenize yardımcı olur.
Özetle
İngiltere’de e-ticaret yapan Türk satıcılar için vergilendirme, dikkat edilmesi gereken önemli bir konudur. Doğru planlama ve profesyonel destek ile vergi yükümlülüklerinizi kolayca yerine getirebilir ve işletmenizi başarıyla büyütebilirsiniz.
Ek Bilgiler
- HMRC’nin resmi web sitesi, İngiltere’deki vergi sistemi hakkında detaylı bilgiler sunmaktadır.
- İngiltere’deki Türk ticaret odaları, Türk satıcılara vergi konusunda destek sağlayabilir.
